La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) prevé que cerca de 6,7 millones de contribuyentes presenten su declaración de renta en 2025, incluidos unos 400.000 que lo harán por primera vez. El desconocimiento de las normas y la falta de experiencia incrementan el riesgo de errores que activan alertas en la entidad.

De acuerdo con Andrés Vélez, CEO de Tributi, “la DIAN cruza múltiples bases de datos para verificar lo que reportan los contribuyentes. Cuando encuentra inconsistencias o información que no coincide con lo reportado por terceros, se genera un requerimiento. No siempre significa sanción inmediata, pero sí abre la puerta a un proceso que puede complicarse si no se atiende correctamente”.

Entre las principales razones que motivan un requerimiento se encuentran:

1. Omisión de ingresos frente a la información exógena. Diferencias entre lo reportado en la declaración y lo registrado por empleadores, bancos u otras entidades.

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1. Dependientes con ingresos propios. Si superan los 260 UVT anuales ($12,2 millones en 2024), no califican como dependientes.

2. Diferencias en facturación electrónica. Declarar montos de beneficio mayores a los que la DIAN tiene registrados.

3. Operaciones con criptomonedas. Movimientos no reportados que cruzan con información de plataformas nacionales e internacionales.

4. Costos y gastos sin soporte suficiente. Declarar porcentajes elevados sin facturas o comprobantes válidos.

5. Arrastres indebidos de saldos o anticipos. Cuando no están validados en la base de datos de la entidad.

6. Retenciones que no coinciden con la exógena. Reportar valores superiores a los certificados por terceros.

7. Declaraciones presentadas fuera de plazo. El retraso genera sanciones automáticas de al menos $498.000, más intereses.

Según Vélez, la mayoría de estos errores se pueden prevenir con acompañamiento y validación. “Lo habitual es que inicien con una invitación para revisar y corregir. Pero si el contribuyente no atiende a tiempo, puede escalar a procesos de fiscalización que ya implican sanciones formales”, explicó.

La recomendación de los expertos es revisar con detalle la información antes de declarar y, en caso de dudas, buscar asesoría para evitar inconsistencias que puedan generar requerimientos.

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